Digitale Nomade ohne Wohnsitz? Funktioniert das überhaupt noch im Jahr 2025!?

Was bedeutet "ohne Wohnsitz"?

Eine Person ohne Wohnsitz hat keine offizielle Meldeadresse bzw. ist in keinem Land angemeldet. Dies betrifft folgendes: Offizielle Abmeldung im Heimatland oder dauerhaft auf reisen ohne fest Adresse

Digitaler Nomade ohne Wohnsitz zu sein ist grundsätzlich möglich, aber es bringt zunehmend rechtliche und steuerliche Herausforderungen mit sich. Hier sind die wichtigsten Aspekte:

Steuerrechtliche Fallstricke:

Wie und wo fallen doch Steuern an?

Lösung für digitale Nomaden → Steuerlicher Ankerstaat

Mit einem Steuerlichen Ankerstaat ist ein Land gemeint, dass ein geringen Mindestaufenhalt oder gar keinen hat, Auslandseinkommen bzw. Welteinkommen nicht oder gering besteuert und ggfs. ein einfaches Steuersystem inne hat.

Empfohlen werden für digitale Nomanden meist oft folgende Länder:

Paraguay (Nachteile:)

1. 2-3 Mal anreisen bis Formalitäten abgeschlossen sind
2. Steueransässigkeitsbescheinigung nicht remote möglich
3. Kaum Englischsprachig im Land
4. Kontoeröffnung erschwert
5. Zahlungsdienstleister wie Stripe, PayPal lehnen oft ab
6. Aufenthalt über 120 Tagen in Paraguay löst Steuerpflicht aus

Vorteile:

1. Mit Wohnsitz Paraguy und US LLC: Einkommen steuerfrei
2. Keine Gesetze zu Steuervermeidung in Paraguay

Georgien (Nachteile:)

1. 1-2 Mal anreisen bis Formalitäten abgeschlossen sind
2. Wohnsitzanmeldung nicht remote möglich
3. Persönlicher Einkommensteuersatz von 20 %
4. Mit einer US LLC können 20% Steuern in Georgien anfallen
5. Auslandseinkommen zwar steuerfrei, aber ist der Ort der Leistungserbringung in Georgien (Mit Wohnsitz Georgien wird dies erstmal angenommen), fallen in der Regel 20% Steuern in Georgien zusätzlich an.
6. Die Steuerfalle: Die Regel der Leistungserbringung gilt auch in Ländern wie Zypern, Estland, Malta, etc.

Vorteile:

1. Mit Wohnsitz Georgien und US LLC: Auslandseinkommen im Prinzip steuerfrei
2. Attraktive Steuern mit georgischer Firma

Dubai (Nachteile:)

1. Verhältnismäßig vermehrte Gebühren und höhere Lebenshaltungskosten
2. Einmal anreisen bis Residency abgeschlossen ist
3. Wohnsitzanmeldung nicht remote möglich
4. Körperschaftssteuersatz von 9%
5. Mit einer US LLC können 9% Steuern in den VAE anfallen
6. Der private Einkommenssteuersatz beträgt zwar 0%, aber in den Vereinigten Arabischen Emiraten kennt man den "pass-through" von Auslandsfirmen auf privater Ebene nicht. Auslandseinkommen wird wie ein "Inlandsfirma" gewertet bei Gewinnausschüttung. Es fallen dann ab einer gewissen Höhe 9% Körperschaftssteuer an.

Vorteile:

1. Mit Wohnsitz Dubai und US LLC: Auslandseinkommen bis 3 Mio Dirham pro Jahr steuerfrei
2. 3 Mio Dirham entspricht 725.000 EUR Umsatz pro Jahr 100% steuerfrei, egal wie hoch der Gewinn
3. Hervorragende Lebensqualität und Sicherheit im Land

Die 5 besten Orten als digitaler Nomade

Wie oben beschrieben haben wir die beiden Länder Paraguay und Georgien genauer betrachtet, ob diese für einen "Anker Wohnsitz" als digitaler Nomade in Frage kommen. Paraguay ist dabei ein Parade-Beispiel: Ja, es ist definitv Steuerfreiheit und digitales Nomandentum möglich. Die mehrfache Anreise nach Paranguay, sowie erschwerten Bankenzugang und hohe Ablehnung von Payment Providern wie Stripe oder PayPal macht das Land für echte Reiseliebhaber attraktiv - die sich auch wirklich in Südamerika gerne aufhalten möchten.

Anders verhält sich Georgien. Wie in vielen andern Ländern auch (Malta, Zypern, etc.) kann durch Vereinnahmung von Auslandseinkommen ganz schnell ein steuerlicher Nexus im Land auslöst werden. Lässt sich nicht nachweisen, dass die US LLC nicht von Georgien aus geführt wird, so fällt bei Gewinnausschättung eine Einkommenssteuer von 20% an.

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Diese Vorgehensweise ist bei fast allen Ländern weltweit gängig. Es macht Sinn ein Land zu wählen mit einem sehr niedrigen Einkommenssteuersatz, dass "pass-through" Auslandseinkommen anerkennt. Das Land muss zulassen den Gewinn der US LLC mit dem niedrigen privaten Einkommenssteuersatz zu versteuern.

Platz 1: Dubai (VAE)

1. Mindestaufenthalt: Der Mindestaufenthalt pro Jahr wurde von 183 Tagen auf 90 Tage verkürzt.
2. Steuern: 100% Steuerfreiheit bis 3 Mio. Dirham Jahresumsatz
3. Wohnsitz: Anreise und Firma notwendig
4. Digitales Nomaden-Setup: Dubai Firma und Wohnsitz in den VAE gehen einander einher
5. Leben vor Ort: Eines der sichersten Länder weltweit, familienfreundlich & hohe Lebensqualität
6. Digitale Nomaden geeignet: Ja! Ausser 3 Monate Aufenthalt pro Jahr, ist perpetual traveling möglich

Platz 2: Monaco

1. Mindestaufenthalt: Die Behörden in Monaco fordern, dass Sie mindestens drei Monate pro Jahr in Monaco wohnen
2. Steuern: 100% Steuerfreiheit auf Auslandseinkommen möglich
3. Wohnsitz: Anreise und 500k EUR Nachweis notwendig
4. Digitales Nomaden-Setup: Ab einem Privatvermögen von 1 Mio. EUR in liquiden Mitteln sinnvoll
5. Leben vor Ort: Sehr kleiner Staat, internationaler Jetset & exklusiver Lebensstil
6. Digitale Nomaden geeignet: Ja! Ausser 3 Monate Aufenthalt pro Jahr, ist perpetual traveling möglich

Platz 3: Bulgarien

1. Aufenthalt:  183 Tage im Jahr  (mit digitalem Nomaden Visum auf wenige Tage verkürzbar)
2. Steuern:  10% Steuern gesamt  mit einer US LLC (10% Einkommenssteuer)
3. Wohnsitz:  Firmengründung & Wohnsitzanmeldung 100% remote
4. Digitales Nomaden-Setup:  Vollkommen konform mit einer US LLC
5. Leben vor Ort: Strand, Meer, niedrige Kosten und bezahlbares Angestellte
6. Digitale Nomaden geeignet: Ja! Mindestaufenhalt findet kaum Anwendung. Perpetual traveling möglich.

Platz 4: Rumänien

1. Aufenthalt:  183 Tage im Jahr  (mit digitalem Nomaden Visum auf wenige Tage verkürzbar)
2. Steuern:  10% Steuern gesamt  mit einer US LLC (10% Einkommenssteuer)
3. Wohnsitz:  Firmengründung & Wohnsitzanmeldung 100% remote
4. Digitales Nomaden-Setup:  Vollkommen konform mit einer US LLC
5. Leben vor Ort: Grosstädte, geringere Kosten und bezahlbares Mitarbeiter
6. Digitale Nomaden geeignet: Ja! Mindestaufenhalt findet kaum Anwendung. Perpetual traveling möglich.

Platz 5: Paraguay

1. Mindestaufenthalt: kein Mindestaufenhalt
2. Steuern: 0% Steuern gesamt bei Gewinnausschüttung mit einer US LLC
3. Wohnsitz: Firmengründung remote & Wohnsitzanmeldung 2-3 Mal vor Ort
4. Digitales Nomaden-Setup: Erschwerter Bankenzugang & kaum Zugang Zahlungsdienstleister (Stripe, PayPal)
5. Leben vor Ort: Spanisch ist vorherschend, Gastfreundschaft und südamerikanischer Lebensstil
6. Digitale Nomaden geeignet: Kein Mindestaufenhalt, Compliance Wohnsitz möglich

Fazit

Ja, das digitale Nomadentum ist auch im Jahr 2025 nicht ausgestorben, jedoch müssen wir feststellen, dass es ganz ohne ein Wohnsitz kaum möglich ist langfristig Geschäfte zu betreiben.

Dubai und Monaco gehören mit 90 Tagen Mindestaufenthalt und der echten Steuerfreiheit sicherlich zu den Top Destination für digitale Nomaden, um einen Ankerstaat zu bilden.

In Paraguy gibt es keine Mindestaufenhalt Regelung. Man kann das Setup steuerfrei betreiben. In der Regel sind 3 Anreisen (hoher Aufwand) innerhalb 6 Monate notwendig sind, um den Wohnsitz vollständig zu registrieren.

Ist einem das Land Europa wohl gesonnen und Monaco liegt in puncto Kosten in weiter Ferne, so gibt es gleich zwei herausragende Alternativen: Bulgarien und Rumänien.

Wohnsitz Rumänien oder Bulgarien in Summe 10% Steuern mit einer US LLC und einem verkürzten Mindestaufenthalt mit digitalem Nomaden Visum.

Vorteile Bulgarien/Rumänien Wohnsitz auf einen Blick: